LIRA 완전 가이드: 전 직장 연금은 왜 마음대로 못 빼나요?

직장을 그만두면서 회사 연금을 일시금으로 들고 나오면, 그 돈은 일반 RRSP가 아니라 잠긴 계좌로 들어갑니다. 온타리오에서는 LIRA(Locked-in Retirement Account)라고 부릅니다.

세법상으로는 RRSP의 한 형태인데, 연금법이 별도의 잠금 조항을 얹습니다. 연금으로 쌓인 돈이니 은퇴 전에 다 써버리지 못하게 막는 장치입니다. 그래서 RRSP처럼 필요할 때 빼는 게 안 됩니다.

첫 질문은 "내 돈이 어느 규정인가"입니다

이걸 먼저 가려야 나머지 규칙이 정해집니다. 잠긴 계좌는 관할에 따라 규칙이 다릅니다.

FSRA는 근무한 장소가 1차 기준이라고 안내합니다. 온타리오에서 일했다면, 은행이나 통신·항공 운송처럼 연방이 규제하는 산업이 아닌 한 온타리오 연금법의 적용을 받습니다.

이름도 갈립니다. 온타리오에서는 LIRA와 LIF를 쓰고, 연방에서는 잠긴 RRSP와 제한형 생애소득펀드(RLIF), 제한형 잠긴 저축플랜(RLSP)이라는 이름을 씁니다.

온타리오 — 돈을 꺼낼 수 있는 다섯 가지 문

1. LIF로 옮길 때 한 번, 50퍼센트

가장 크고 가장 잘 놓치는 문입니다. LIRA의 돈을 새 형태의 생애소득펀드(LIF)로 옮기면, 이체 후 60일 안에 최대 50퍼센트까지 빼거나 RRSP·RRIF로 옮길 수 있습니다. 서식 5.2를 씁니다.

60일이 지나면 이 기회는 닫힙니다. 한 번뿐입니다.

2. 소액 잔고

55세 이상이고, 본인이 가진 모든 잠긴 계좌를 합한 가치가 연금 최고소득한도(YMPE)의 40퍼센트 미만이면 전액을 꺼낼 수 있습니다. 서식 5입니다.

2026년 YMPE는 $74,600입니다. FSRA가 이 비율을 달러로 환산한 금액을 직접 고시하는지는 확인하지 못했으므로, 신청 전에 최신 서식과 기준을 확인하세요.

3. 재정난

네 가지 사유가 있습니다.

• 본인·배우자·부양가족의 의료비나 장애 관련 비용
• 주거주지에 걸린 담보대출이나 임대료 연체
• 이사할 때의 첫 달과 마지막 달 임대료
• 앞으로 12개월의 예상 소득이 낮은 경우

계좌별·사유별로 한 해에 한 번씩 신청할 수 있고, 일시금으로만 나옵니다. RRSP 같은 곳으로 세금을 미루며 옮길 수 없고 원천징수 대상입니다.

저소득 사유의 2026년 기준은 구체적입니다.

예상 소득이 $30,000이면 $37,300에서 $22,500을 뺀 $14,800까지 해제할 수 있습니다.

4. 기대여명 단축

질병이나 신체 장애로 기대여명이 2년 이하로 줄었다는 인증이 있으면 해제됩니다. 서식 5입니다.

5. 비거주

캐나다 비거주자가 되었고 출국일로부터 24개월이 지났으면 해제할 수 있습니다. 서식 5입니다.

연방 규정은 숫자가 다릅니다

온타리오는 소액 잔고 기준이 40퍼센트, 연방은 50퍼센트입니다. 오류가 아니라 관할이 다른 것입니다.

연방의 50퍼센트 해제는 온타리오와 다르게 현금으로 바로 뺄 수 없고 RRSP나 RRIF로 옮기는 것만 됩니다.

LIF에는 최대 인출 한도가 있습니다

RRIF와 결정적으로 다른 지점입니다. RRIF는 최소만 넘기면 얼마든지 뺄 수 있지만, LIF에는 매년 뺄 수 있는 최대 금액이 정해져 있습니다.

온타리오의 계산은 계좌 가치를 90세가 되는 해까지의 연금 현재가치로 나누는 방식이고, 이자율은 6.00퍼센트와 지정 지표금리 중 큰 값을 씁니다. FSRA가 연령별 최대 비율표를 따로 공표합니다.

이 한도 때문에 LIF는 은퇴 자금을 원하는 속도로 꺼내는 계좌가 아닙니다. 애초에 연금을 대신하도록 설계된 그릇입니다.

71세까지는 바꿔야 합니다

LIRA를 포함한 모든 RRSP 계열은 71세가 되는 해까지 종신연금이나 LIF 같은 지급 형태로 전환해야 합니다. RRSP가 RRIF로 바뀌는 것과 같은 시계입니다.

자주 묻는 질문

회사를 그만두면 연금을 꼭 LIRA로 옮겨야 하나요?

선택지가 여러 개인 경우가 많습니다. 연금제도에 그대로 두고 나중에 연금으로 받는 방법, 잠긴 계좌로 옮겨 본인이 운용하는 방법, 새 직장의 연금으로 이전하는 방법 등이 있고 제도마다 다릅니다. 일시금으로 들고 나오기로 하면 그 돈은 일반 RRSP가 아니라 잠긴 계좌로 들어가고 그때부터 연금법의 잠금 규칙이 붙습니다. 어떤 선택지가 있는지는 전 직장의 연금 관리자에게 받는 안내문에 적혀 있습니다.

내 잠긴 계좌가 온타리오 규정인지 연방 규정인지 어떻게 아나요?

그 연금이 어느 일자리에서 나왔는지를 보면 됩니다. 온타리오에서 일했다면 대체로 온타리오 연금법의 적용을 받고, 은행·통신·주 경계를 넘는 운송처럼 연방이 규제하는 산업에서 일했다면 연방 규정입니다. FSRA는 근무한 장소가 1차 기준이라고 안내합니다. 확실하지 않으면 계좌를 관리하는 금융기관이나 전 직장의 연금 관리자에게 어느 관할인지 물어보세요. 해제 조건과 기준 금액이 관할마다 달라서 이걸 먼저 확정해야 합니다.

50퍼센트를 빼는 기회는 언제 오나요?

온타리오에서는 LIRA의 돈을 새 형태의 LIF로 이체한 뒤 60일 이내입니다. 이체가 방아쇠이고 60일이 창입니다. 그 안에 신청하지 않으면 이 기회는 닫히고 한 번뿐입니다. 연방 규정은 55세 이상이라는 나이 조건이 추가로 붙고, 현금으로 빼는 것은 안 되며 RRSP나 RRIF로 옮기는 것만 됩니다.

잠긴 계좌에서 급하게 돈을 빼야 하면 방법이 있나요?

온타리오에는 재정난 해제가 있습니다. 의료·장애 비용, 담보대출이나 임대료 연체, 이사할 때의 첫 달과 마지막 달 임대료, 앞으로 12개월의 낮은 예상 소득 네 가지 사유이고 계좌별·사유별로 한 해에 한 번 신청할 수 있습니다. 일시금으로만 나오고 원천징수 대상입니다. 저소득 사유는 2026년 기준 예상 소득 $49,733 이하일 때 신청할 수 있습니다.

LIF와 RRIF는 어떻게 다른가요?

가장 큰 차이는 최대 인출 한도입니다. RRIF는 최소 금액만 넘기면 얼마든지 뺄 수 있지만, LIF는 해마다 뺄 수 있는 최대 금액이 정해져 있습니다. 연금으로 쌓인 돈이 은퇴 초반에 소진되지 않도록 막는 장치입니다. 최소 인출 규칙 자체는 RRIF와 같은 방식으로 적용되는 것으로 알려져 있으나, 이 글에서는 그 점을 명시한 공식 문구를 확인하지 못했습니다.

확인하지 못한 것

• 온타리오 소액 잔고 기준을 달러로 환산한 금액을 FSRA가 직접 고시하는지는 확인하지 못했습니다. 확인한 것은 YMPE의 40퍼센트라는 비율입니다.
• 연방의 "2개 역년"과 온타리오의 "24개월"이 실제로 같은 기산 방식인지는 확정할 수 없었습니다.
• LIF에 RRIF와 동일한 최소 인출 규칙이 적용된다는 점을 명시한 공식 문구는 확보하지 못했습니다.
• FSRA의 소비자용 페이지 상당수에는 최종 수정일이 표시되지 않아 최신성을 확인할 수 없었습니다.
• BC·앨버타 등 다른 주의 규정은 확인하지 않았습니다.

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숫자와 규정은 2026년 8월 30일에 공식 페이지에서 직접 확인한 것입니다. 기준 금액은 해마다 바뀌므로 신청 전에 최신 서식으로 다시 확인하세요.