RESP 완전 가이드: 정부가 20퍼센트를 얹어주는 조건은 무엇인가요?

RESP(Registered Education Savings Plan)는 자녀의 대학 학비를 모으는 계좌입니다. 다른 등록계좌와 성격이 확연히 다릅니다. 넣을 때 세금을 깎아주지 않는 대신, 정부가 납입액의 20퍼센트를 현금으로 얹어줍니다.

이 20퍼센트가 RESP의 전부라고 해도 과장이 아닙니다. 확정적으로 20퍼센트를 주는 상품은 없습니다.

한도와 보조금 한눈에

정부 보조금까지 다 받으려면 대략 매년 $2,500씩 꾸준히 넣는 흐름이 됩니다. 평생 $7,200을 다 채우려면 그 리듬이 열네 해 넘게 이어져야 합니다.

보조금 한도는 계좌가 없어도 쌓입니다

여기가 FHSA와 반대입니다. 보조금 한도는 2007년 이후 매년 $500씩 자동으로 쌓이고, 아이가 RESP에 가입되어 있지 않아도 쌓입니다. 아이가 열일곱 살이 되는 해의 12월 31일까지 누적됩니다.

그래서 늦게 시작해도 밀린 한도를 따라잡을 수 있습니다. 한 해에 최대 $5,000을 넣으면 그 20퍼센트인 $1,000까지 받을 수 있습니다. 한 해 $500이 아니라 $1,000이 상한입니다.

소득이 낮으면 더 줍니다

기본 20퍼센트 위에 소득 연동 추가 보조금이 붙습니다. 2026년 기준 구간은 이렇습니다.

추가 보조금은 해마다 그 해의 소득으로 판단합니다. 기본 보조금처럼 밀린 몫을 나중에 몰아 받을 수 있는지는 공식 자료에서 확인하지 못했습니다.

학습채권 — 한 푼도 안 넣어도 받습니다

캐나다 학습채권(CLB)은 소득 요건을 충족하는 가정에 납입 없이 지급됩니다. 첫해에 $500, 그 뒤로 열다섯 살까지 매년 $100씩, 평생 최대 $2,000입니다.

소득 기준은 급여연도마다 갱신됩니다. 현재 유효한 2025년 7월부터 2026년 6월까지의 기준은 자녀가 1~3명인 가구의 경우 조정 가구순소득 $57,375 이하입니다. 2026년 7월부터 적용되는 새 공지는 2026년 8월 30일 현재 아직 게시되지 않았습니다.

2028년 4월부터는 정부가 대상 아동의 RESP를 자동으로 개설해 학습채권을 자동 지급할 예정입니다.

주정부 인센티브

현재 캐나다 정부 페이지에 올라 있는 주 프로그램은 두 곳입니다. 퀘벡의 교육저축 인센티브(QESI)와 브리티시컬럼비아의 교육저축 보조금(BCTESG)입니다. BCTESG는 1회성 $1,200이고, 자녀가 여섯 살이 되는 날부터 아홉 살이 되기 전날까지 신청할 수 있습니다.

온타리오에는 현재 해당하는 주 프로그램이 없습니다.

계좌를 얼마나 오래 둘 수 있나요

• 개설 후 31년이 되는 해 말까지 납입할 수 있습니다
• 개설 후 35년이 되는 해 말까지 계좌를 유지할 수 있습니다
• 장애가 있는 수익자를 위한 특정 플랜은 각각 35년, 40년입니다

개별 플랜은 수익자가 한 명이고, 가족 플랜은 여러 명을 넣을 수 있습니다. 다만 가족 플랜의 수익자는 살아 있는 가입자 각각과 혈연이나 입양으로 이어져 있어야 합니다.

아이가 대학에 가면 — 교육지원금(EAP)

빼는 돈은 두 갈래로 나뉩니다.

원금(가입자가 넣은 돈)은 그냥 돌려받습니다. 세금이 없습니다.

교육지원금(EAP)은 정부 보조금과 학습채권, 그리고 계좌 안에서 불어난 수익으로 구성됩니다. 이 부분은 학생 본인의 소득으로 과세됩니다. 학생 명의로 T4A가 발행됩니다.

학생은 대체로 소득이 낮고 학비 관련 공제가 있어서 실제 세금이 적게 나오는 구조입니다. 부모의 높은 세율이 아니라 학생의 낮은 세율로 정산된다는 게 이 제도의 설계입니다.

한도가 하나 있습니다. 풀타임 과정의 처음 13주 동안에는 $8,000까지만 EAP로 뺄 수 있습니다. 파트타임은 13주당 $4,000입니다.

아이가 진학하지 않으면

세 가지가 벌어집니다.

첫째, 정부 보조금과 학습채권은 정부에 돌려줍니다. 내 돈이 아니라 조건부로 받은 돈입니다.

둘째, 계좌 안에서 불어난 수익은 누적소득지급(AIP)으로 뺄 수 있는데, 일반 소득세에 더해 추가로 20퍼센트가 붙습니다. 퀘벡 거주자는 12퍼센트입니다.

셋째, 이 추가세를 피하는 길이 있습니다. AIP를 본인이나 배우자의 RRSP로 옮기면 추가세가 면제됩니다. 평생 $50,000까지 가능하고, 옮길 만큼의 RRSP 공제 여력이 있어야 합니다.

원금은 어느 경우에도 그냥 돌려받습니다.

수익자는 캐나다 거주자여야 합니다

RESP에서 자주 걸리는 지점입니다. 수익자를 지정할 때 그 아이가 캐나다 거주자여야 하고, 아이의 사회보험번호(SIN)를 먼저 금융기관에 제출해야 합니다. 납입도 수익자가 거주자일 때만 받아줍니다.

가족이 캐나다를 떠난 뒤 이미 받은 보조금이 어떻게 되는지는 캐나다 정부 페이지에서 명확한 문구를 찾지 못했습니다.

자주 묻는 질문

RESP에 넣으면 세금을 깎아주나요?

깎아주지 않습니다. RESP 납입금은 소득공제 대상이 아닙니다. RESP의 혜택은 공제가 아니라 두 가지입니다. 정부가 납입액의 20퍼센트를 현금으로 얹어주고, 계좌 안에서 불어나는 동안 세금이 붙지 않습니다. 그리고 나중에 빼서 쓸 때 그 수익과 보조금이 부모가 아니라 학생의 소득으로 과세되므로, 대체로 낮은 세율로 정산됩니다.

아이가 여러 명이면 계좌를 각각 열어야 하나요?

가족 플랜 하나에 여러 자녀를 수익자로 넣을 수 있습니다. 다만 가족 플랜의 수익자는 가입자와 혈연이나 입양으로 이어져 있어야 합니다. 평생 납입 한도 $50,000과 보조금 평생 최대 $7,200은 계좌가 아니라 아이 한 명당 적용되므로, 한 계좌에 두 아이를 넣어도 각자의 한도가 따로 계산됩니다.

늦게 시작해도 밀린 보조금을 받을 수 있나요?

받을 수 있습니다. 보조금 한도는 아이가 태어난 해부터 계좌가 없어도 매년 $500씩 쌓이고, 열일곱 살이 되는 해 말까지 누적됩니다. 한 해에 최대 $5,000을 넣으면 그 20퍼센트인 $1,000까지 받을 수 있어서 밀린 만큼을 따라잡을 수 있습니다. 다만 만 16~17세 자녀는 15세가 되는 해 이전에 일정한 납입 이력이 있어야 보조금 자격이 유지되므로, 고등학생이 된 뒤에 처음 시작하면 늦을 수 있습니다.

아이가 대학에 안 가면 넣은 돈은 어떻게 되나요?

넣은 원금은 그대로 돌려받습니다. 정부 보조금과 학습채권은 정부에 반환됩니다. 계좌 안에서 불어난 수익은 누적소득지급으로 뺄 수 있는데, 일반 소득세에 더해 20퍼센트(퀘벡 12퍼센트)가 추가로 붙습니다. 이 추가세를 피하려면 본인이나 배우자의 RRSP로 옮기면 되고, 평생 $50,000까지 가능하며 그만큼의 RRSP 공제 여력이 있어야 합니다.

이민 온 지 얼마 안 됐는데 아이 RESP를 열 수 있나요?

아이가 캐나다 거주자이고 사회보험번호가 있으면 열 수 있습니다. SIN 발급이 먼저이고, 그다음에 수익자로 지정할 수 있습니다. 보조금 한도는 아이가 태어난 해부터 쌓여 있으므로 늦게 도착했더라도 지난 한도를 따라잡을 여지가 있습니다. 다만 캐나다 거주자였던 기간에 대해서만 한도가 쌓이는지, 출생 시점부터 전부 쌓이는지는 확인이 필요하니 금융기관에 개설 전에 문의하시는 편이 좋습니다.

확인하지 못한 것

• 가족이 캐나다를 떠날 때 이미 받은 보조금과 학습채권이 어떻게 처리되는지 명시한 정부 문구는 찾지 못했습니다.
• 2026년 7월부터 2027년 6월까지의 학습채권 소득 구간 공지는 2026년 8월 30일 현재 게시되지 않았습니다. 본문의 소득 기준은 현재 유효한 직전 급여연도 기준입니다.
• 소득 연동 추가 보조금에 이월이 없다는 점을 명시한 공식 문장은 확인하지 못해 본문에서 단정하지 않았습니다.
• 비거주 수익자에게 교육지원금이나 누적소득지급을 할 때의 원천징수 세율은 확인하지 못했습니다.
• 가입자가 비거주자가 될 경우의 영향은 다루는 페이지를 찾지 못했습니다.

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일곱 개 등록계좌의 큰 그림은 캐나다 등록계좌 완전 가이드에 있습니다. 아이가 실제로 진학할 때의 학비 규모는 캐나다 대학 순위와 학비에서, 그 앞 단계인 공교육 진입은 캐나다 K-12 학교 등록에서 다뤘습니다.

숫자와 규정은 2026년 8월 30일에 공식 페이지에서 직접 확인한 것입니다. 소득 구간은 해마다 바뀌므로 신청 전에 다시 확인하세요.